[供应链软件]回租和抵押(干货)有什么区别？

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下面分享一篇：回租和抵押(干货)有什么区别？，我们一起看看吧。

从业务流程表面看，回租和按揭贷款有相似之处，而很多业内专业人士没有很好地区分二者的本质，也没有充分理解二者的区别，导致业务发展不合规，阻碍了公司的发展。虽然两者都是融资工具，但不能把售后回租判定为抵押贷款。今天我们从不同角度全面阐述它们之间的区别，以帮助大家更好地学习和掌握。

一、不同的法律关系

我们知道，建立汽车融资租赁的业务关系有两个合同(购买和融资租赁两个合同)和三方(供应商、出租人和承租人)。售后回租是指汽车供应商和承租人为同一人的融资租赁。在回租中，融资租赁公司用资金为个人购买车辆，将车辆所有权转移给融资租赁公司，取得资金。同时，融资租赁公司将车辆出租给客户并收取租金，承租人继续保留车辆的使用权。

因此，在售后的整个交易过程中，出租方的参与最为完整，涉及的环节也最多。抵押贷款的关系更简单，只有一个合同(借款合同)和两个当事人(借款人和贷款人)。

第二，现金流不同

汽车售后回租业务开始时，融资租赁公司将购买并租赁承租人的车辆，取得车辆所有权。租赁发生时，交付的只是租赁物，并没有真正的现金流出。

抵押业务发生时，抵押公司会把钱给债务人，债务双方都会有真实的现金流出。

回租和抵押贷款的现金流只有在收回债权的过程中是一样的，资金都流向债权公司。

第三，转让标的的不同

汽车回租和抵押贷款是有期限和价值的标的物的使用权。但是租赁转让是物质的，抵押转让是现金的。

四。租赁物和抵押物的所有权人不同。

车辆所有权属于融资租赁公司。虽然在出售前和租赁期间，回租的标的物在承租人手中，但他已通过出售将车辆的所有权转移给出租人，承租人仅因租赁关系享有车辆的使用权。

但贷款抵押物的所有权仍属于原所有权人(即抵押人，通常是贷款人)。设定抵押权只是使债权人享有该物的优先受偿权，抵押期间的所有权属于债务人而非债权人。

5.不同会计

抵押物体现在抵押人(往往是债务人)的资产负债表上，抵押人计提折旧，管理资产。租赁财产反映在承租方(债务人)的资产负债表上，由承租方计提折旧，出租方与承租方共同管理资产；经营租赁项目反映在出租方(债权人)的资产负债表中，部分出租方计提折旧，管理资产。

不及物动词不同的还款资金来源和税费

租赁费直接作为经营成本，在成本中列支。但还贷的资金来源只能是折旧和税后利润。所以，偿还一元的贷款，企业的现金流出其实不止一元，多出来的部分就是税后一元对应的营业税和所得税。由于租赁的核算方法不同，租赁有缓缴(所得税)的作用。

七、不同的处置程序。

如果承租人违约(不付租金)，出租人可以终止租赁关系，直接去租赁物业。但是，如果贷款人违约(不偿还贷款)，债权人应当取得抵押物来偿还债务。只要债务人有异议，就必须经过诉讼程序，才能处分抵押物。

八、租赁物和抵押物灭失后的不同处理。

出租人除对租赁物的损失承担保险责任外，还可以追究承租人的良好管理责任。抵押物灭失的，债权人可以要求债务人重新设定抵押或者担保，否则可以中止借贷关系，收回债权。

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