[供应链ERP]应收账款融资有什么特点？

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随着我国市场经济的发展和进一步完善，企业间竞争日益激烈，企业通过赊账销售已经成为最广泛的支付付款条件，也同时导致了大量的应收账款存在。对于广大中小企业来说，一方面是应收账款占用了大量的企业资金;另一方面由于规模小，资信状况达不到银行要求，又缺乏足额的财产抵押和担保支持，很难从银行获得生产经营所需的资金，再生产难以为继。

在实践中，我们发现当核心企业作为债务人为上下游的中小企业信用背书时，由于其收益来源不及融资企业那么明确，参与应收账款融资的动力相对不足，导致应收账款融资服务平台在推广中存在一定的障碍。同时，前人关于应收账款融资的研究，大多基于解决供应链上的中小企业融资难、融资贵的视角，或者是着眼于解决资金提供方的风险的角度，而对于作为债务人的核心企业价值分析还相对较少。为了推动应收账款融资工作的深入开展，笔者拟通过从企业价值最大化理论入手，深入分析这些核心企业在参与应收账款融资中所能获得的收益，提高其参与的积极性。

应收账款融资的特点

随着《物权法》的出台，应收账款作为商业信用的产物已经成为现代企业流动资产的重要组成部分，越来越多的企业开始通过应收账款进行融资。根据应收账款的清偿风险最终由何方承担以及行为主体是否能够进行担保融资两个条件，应收账款融资可以分为应收账款赋能、应收账款质押贷款和应收账款证券化三种方式。很多学者都比较分析过这三种方式的优缺点，但总的来说，应收账款融资普遍具有以下两个特点:

（1）加速应收账款变现。缩短了债权企业的应收账款的账期，提高了资金的周转速度。

（2）金融机构的授信用途特定，风险相对可控。每笔融资都对应了明确的贸易背景，还款具有自偿性，融资风险相对较低。目前，应收账款融资已作为供应链融资中的一种重要方式已经被接受并逐步发展起来。

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